Многодетные имущие: какие льготы существуют для семей с детьми и как ими пользоваться

Нововведение позволит расширить круг российских семей, которые смогут получать помощь от государства, а также повысить их статус и благосостояние.

В данном материале подробно расскажем, какие семьи сегодня в России считаются многодетными, какие меры поддержки уже существуют, кто на них может рассчитывать и как их получить.

Какая семья считается многодетной

До начала 2024 года определение статуса многодетной семьи регулировалось исключительно регионами, единых норм федерального уровня не существовало. Это означало, что каждая область самостоятельно определяла критерии присвоения указанного статуса. Обычно семье присваивался статус многодетной, если в ней воспитывалось три и более ребёнка, включая приёмных. Сразу же после совершеннолетия старшего ребенка многие регионы прекращали признание семьи многодетной.

Ситуация изменилась с 23 января 2024 года, когда президент России Владимир Путин утвердил соответствующий указ, введя федеральный стандарт определения многодетной семьи. Согласно документу, теперь всеми субъектами федерации признается одинаковый критерий: многодетной семьей считается та, в которой имеется трое и более детей, причем установленный статус предоставляется пожизненно.

Несмотря на нововведение, пока возможность получения социальных льгот сохраняется лишь до исполнения старшим ребенком 18-летнего возраста либо до 23 лет, если ребенок продолжает обучение на дневном отделении вуза или колледжа.

Предполагается, что впоследствии такая категория семей сможет рассчитывать на весь спектр мер социальной поддержки вне зависимости от места проживания. В ближайшее время планируется создание общероссийского реестра многодетных семей, однако сроки запуска проекта пока неизвестны. Вместе с тем каждому региону предписано выдавать единый образец удостоверения многодетной семьи взамен действующих ныне региональных документов.

Федеральные меры поддержки многодетных

Итак, для всех регионов обязательно соблюдение федеральных мер поддержки многодетных семей.

Женщины, имеющие трёх и более детей, имеют право на досрочную страховую пенсию по возрасту.

Материнская пенсия наступает раньше обычного пенсионного возраста: при наличии троих детей женщина вправе уйти на пенсию в 57 лет, четверых — в 56 лет, пятерых и более — в 50 лет.

Однако существует ряд требований: наличие минимального трудового стажа — минимум 15 лет, накопленный индивидуальный пенсионный коэффициент не меньше 22, а также соблюдение возрастного критерия — все дети должны достичь возраста восьми лет. Эти условия распространяются как на родных, так и на усыновлённых детей.

Дополнительные требования включают обязательное включение периода декретного отпуска, ограниченного максимум шестью годами суммарно.

Предусмотрены специальные трудовые преференции для родителей многодетных семей.

• Родители, воспитывающие трёх и более детей, получают приоритетное право выбора удобного времени ухода в ежегодный оплачиваемый отпуск, пока младший ребенок не достигнет четырнадцатилетнего возраста.
• Такие сотрудники могут привлекаться работодателями к ночному труду или переработкам только при условии их добровольного письменного согласия.
• Если работник является единственным источником дохода в многодетной семье, работодатель лишается права уволить его первым по своей инициативе, кроме особых обстоятельств, предусмотренных Трудовым кодексом РФ.

Привилегии в сфере культурного досуга

Семьи с тремя и более детьми обеспечиваются бесплатным доступом ко всем учреждениям культуры по всей стране, включая государственные музеи, выставочные залы, зоны отдыха и культурные мероприятия. Порядок реализации льгот зависит от местных властей каждого региона.

Возможность заключения социального контракта

Семейства с несколькими детьми имеют преимущественное право заключить социальный контракт, направленный на поддержку семейного бюджета. В рамках контракта выделяются денежные средства в размере до 350 тысяч рублей. Их можно использовать для развития домашнего хозяйства, открытия собственного дела или улучшения финансового состояния семьи.

Фото: Freepik

Налоговая поддержка многодетных семей

Стандартный детский налоговый вычет

Право на получение налогового вычета распространяется на всех россиян, имеющих детей. Вычет рассчитывается следующим образом:

• первые двое детей приносят родителям ежемесячную экономию по 364 рубля на каждого ребенка;
• третий ребенок и последующие обеспечивают увеличенный вычет — 390 рублей в месяц.

Таким образом, родители троих детей ежемесячно освобождаются от уплаты налога на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 754 рублей.

Способы получения детского вычета

Существует две формы оформления налоговых льгот для многодетных семей.

- Через работодателя: в таком случае осуществляется уменьшение налогооблагаемой базы, вследствие чего сотрудник получает зарплату с уменьшенным налогом. Чтобы начать применять такую схему, нужно подать заявление в личном кабинете налоговой службы и направить соответствующее уведомление своему работодателю.

- Через налоговую службу: возврат возможен за текущий календарный год и три предшествующих года. Таким образом, подавая декларацию в 2025 году, вы можете претендовать на компенсацию налогов за 2022—2024 годы.

Например, если размер вашего налога составлял 1 300 рублей в месяц, то благодаря детскому вычету эта сумма снизится до 546 рублей, а оставшиеся 754 рубля вернутся вам на счет вместе с заработной платой.

Максимальная величина доходов, позволяющих продолжать пользоваться данным видом вычета, составляет 350 тысяч рублей в год.

Советы по эффективному использованию вычета

Рекомендуется оформлять вычет ежегодно, а не ждать накопления за несколько лет. Причина проста: инфляция снижает реальную стоимость денег, и лучше своевременно возвращать небольшие суммы, нежели копить большую единовременную выплату.

Есть также альтернативный вариант. Открыв специальный банковский вклад и регулярно размещая туда возвращённые налоги, можно компенсировать влияние инфляции и собрать значительно большую сумму за длительный промежуток времени.

Особенности имущественного налогообложения

Налог на недвижимость

Все владельцы жилой недвижимости (квартир, домов, комнат) обязаны платить налог на имущество. Однако объектом налогообложения становится не вся жилая площадь, а только её определённая часть, превышающая установленные законом нормы:

• квартира — свыше 20 м²;
• дом — свыше 50 м²;
• комната — свыше 10 м².

Для многодетных семей предусмотрена дополнительная мера поддержки — увеличение стандартного налогового вычета на количество несовершеннолетних детей.

За каждого ребёнка выделяется:

• дополнительные 5 м² на долю квартиры или комнаты;
• дополнительные 7 м² на долю жилого дома.

Это означает, что если в семье воспитываются хотя бы трое детей, то общий объем льготного освобождения от налога существенно возрастает.

Рассмотрим пример расчёта.

Отец семейства имеет трёх детей и проживает в частном доме площадью 130 м². Без учета льготы ему было бы положено оплатить налог с разницы в 80 м² (130 м² минус стандартные 50 м²). Благодаря дополнительной льготе, он заплатит налог только с 59 м² (130 м² минус стандартный вычет 50 м² плюс дополнительные метры на каждого ребёнка).

Оформить данную льготу можно дистанционно через личный кабинет налогоплательщика на официальном портале Федеральной налоговой службы. Заполненная заявка автоматически проверяется системой, и налоговая служба самостоятельно рассчитывает новую сумму платежа.

Важные моменты:

• Данная льгота доступна начиная с налогового периода 2018 года.
• Если за предыдущие периоды вы не использовали своё право на вычет, можно обратиться в налоговую инспекцию для перерасчёта налога. Сумма недоплаты учитывается в последующих платежах.
• Применять вычет возможно только на один объект недвижимости каждой категории (дом, квартира, комната).

Земельный налог

Федеральное законодательство устанавливает отдельные льготы по уплате земельного налога, доступные только нескольким категориям граждан, включая многодетных родителей.

Земельный вычет предполагает освобождение от налогообложения земли площадью до шести соток. Если земельный участок принадлежит многодетной семье и его размеры не превышают шесть соток, налог на землю вовсе не взимается. При большей площади участка оплата производится только с оставшейся площади.

Этот вычет доступен владельцам только одного земельного участка. Если у многодетного гражданина есть несколько наделов, он сам выбирает тот, к которому применит льготу.

Порядок действий аналогичен оформлению вычета на жильё:

- Зайдите в личный кабинет налогоплательщика → Раздел «Имущество» → Опция «Оформить льготу» → Заполните предложенную форму.

Заявив о своём статусе многодетного родителя, вы гарантируете автоматическое применение указанной льготы в следующем налоговом периоде.

Фото: Freepik

Материнский капитал при рождении третьего ребёнка

Программа материнского капитала направлена на финансовую поддержку семей, имеющих детей. Право на оформление маткапитала возникает при соблюдении определенных условий. Рассмотрим особенности получения материнского капитала за рождение третьего ребенка.

Когда полагается материнский капитал?

Материнский капитал за третьего ребенка оформляется только в случаях, когда семья ранее не использовала право на материнский капитал.

Условия получения зависят от количества и дат появления детей:

• Родителям, чей первый ребёнок появился после 1 января 2020 года, предоставляется базовый размер материнского капитала в размере 676 398,58 рублей, а за второго ребёнка добавляется ещё 217 436,97 рублей.
• При появлении второго ребёнка после 1 января 2020 года сумма материнского капитала составляет 893 835,55 рублей. Этот размер установлен и для третьих, и последующих детей, если до этого семья не обращалась за маткапиталом.
• Если двое детей родились в период с 2007 по 2019 год, а третий и последующий ребёнок появился после 1 января 2020 года, семья получит базовый капитал в размере 676 398,58 рублей.

Заметим, что пособие распространяется не только на родившихся, но и на усыновлённых детей.

Возможности использования средств маткапитала

Специальных расширенных возможностей для многодетных семей не предусмотрено. Средства можно потратить по общепринятым направлениям:

• приобретение жилья;
• формирование накопительной пенсии матери;
• образование детей;
• денежные выплаты семьям с низким уровнем достатка.

Ранее рассматривался вариант использования маткапитала для приобретения автомобиля многодетными семьями, однако данная инициатива была отклонена президентом.

Процедура выдачи сертификата

Сертификат на материнский капитал выдаётся Социальным фондом России автоматически, без подачи заявления родителями. После передачи сведений органами записи актов гражданского состояния у ведомства есть 15 рабочих дней на оформление сертификата в электронном виде, который появится в личном кабинете одного из родителей на портале государственных услуг.

Если по истечении установленного срока документ не поступил, родитель может подать электронное заявление или лично посетить офис фонда.

Ограничение по гражданству

Выплата материнского капитала возможна только гражданам России, чьё гражданство получено непосредственно при рождении ребёнка. Важно учитывать, что ранее программа распространялась и на ситуации, когда иностранцы приобретали гражданство РФ после приезда в страну вместе с детьми.

Субсидия на погашение ипотеки

Часто эту государственную меру ошибочно считают частью материнского капитала, предназначенной для третьего ребёнка, тогда как это самостоятельная субсидия, никак не связанная с программой материнского капитала.

Семья имеет право на получение субсидии в размере 450 000 рублей, если с 1 января 2019 года у нее появился третий или последующий ребёнок. Возраст старших детей и факт официального брака супругов не влияют на предоставление выплаты. Главное условие — ипотека должна быть оформлена до 1 июля 2024 года.

Средства поступают не напрямую семье, а банку-кредитору, с которым у семьи заключен ипотечный договор. Полученные деньги могут пойти как на погашение процентов, так и на основной долг, однако изначально предпочтение отдаётся списанию основного долга.

Использовать указанную сумму в качестве первоначального взноса по ипотеке невозможно.

Для получения субсидии заемщику потребуется подготовить пакет документов и подать заявление в банк. Вот список необходимых бумаг:

• паспорт заёмщика;
• свидетельства о рождении или паспорта детей, а также решения суда об усыновлении, если дети были усыновлены;
• действующий ипотечный договор, подписанный до 1 июля 2024 года;
• документы на приобретаемое жильё (например, договор купли-продажи, договор долевого строительства);
• согласие заёмщика и детей старше 14 лет на обработку персональных данных.

Банк и организация «Дом.РФ», ответственная за распределение бюджетных средств, проведут проверку представленных документов. Срок рассмотрения заявки обычно составляет порядка 20 дней. Затем выделенные государством средства направляются в банк для погашения ипотечного кредита.

Эта мера государственной поддержки используется однократно и не подлежит переносу остатка средств на другое лицо или ипотеку.

После поступления денег в банк возможны варианты оптимизации платежей по кредиту: сокращение размера ежемесячного платежа или уменьшение срока кредитования. Если оставшаяся задолженность по кредиту меньше 450 000 рублей, государственный взнос покрывает оставшийся долг, неиспользованная разница аннулируется.

Первоначально предполагалось, что действие программы завершится в конце 2024 года и будет доступно только по кредитам, выданным до 1 июля 2024-го. Тем не менее, правительство сообщило о намерении продлить программу. Это значит, что семьи, у которых третий или следующий ребенок родился в 2024 году, также смогут воспользоваться субсидией.

Возможность получения субсидии становится доступной только после выхода соответствующего постановления правительства, уточняющего условия продления. До этого правом на выплату обладают только семьи, в которых третий ребенок родился в период с 1 января 2019 года по 31 декабря 2023 года.

Другие федеральные льготы для многодетных семей

Бесплатный земельный участок

Семьи, воспитывающие трёх и более детей, имеют право безвозмездно получить земельный участок площадью примерно десять соток для индивидуального жилищного строительства. Хотя теоретически эта возможность выглядит привлекательной, на практике возникают трудности: в большинстве регионов большие очереди из желающих получить землю, а процесс ожидания растягивается на долгие месяцы и даже годы.

Иногда предлагается альтернативный вариант — финансовая компенсация стоимости земли, но обычно эта сумма оказывается намного ниже рыночной цены аналогичных участков. Поэтому, если целью является именно получение земли, целесообразно заранее записаться в очередь.

Процедура подачи заявления довольно простая: заявку можно заполнить прямо в многофункциональном центре (МФЦ). Подробности программы, касающиеся конкретного региона, изложены в соответствующих нормативных актах, ознакомиться с которыми можно на официальных сайтах органов местного самоуправления.

Ипотечные каникулы сроком до полугода

Одной из форм поддержки семей, оказавшихся в сложной финансовой ситуации из-за увеличения числа иждивенцев и снижения доходов, являются ипотечные каникулы. Эта льгота позволяет временно приостановить платежи по ипотеке на определенный срок, позволяя снизить нагрузку на семейный бюджет.

Продолжительность ипотечных каникул не может превышать шесть месяцев. Воспользоваться ими вправе любые семьи, столкнувшиеся с финансовыми проблемами, независимо от очередности рождения ребёнка.

Для оформления каникул необходимо представить в банк заявление, содержащее следующую информацию:

• причину обращения за отсрочкой;
• планируемый срок прекращения выплат;
• предпочтительный график возобновления платежей (включая возможность временного полного отказа от взносов).

Дополнительно потребуются выписка из ЕГРН и подтверждение основания для предоставления ипотечных каникул. Для многодетных семей это может быть справка о снижении доходов и копия свидетельства о рождении ребёнка.

Фото: Freepik

Региональные льготы для многодетных

Помимо перечисленных мер, указ президента РФ предусматривает рекомендации регионам дополнительно вводить собственные меры поддержки, среди которых:

• бесплатное лекарственное обеспечение по рецепту для детей младше шести лет;
• безвозмездный проезд в городском транспорте детям до восемнадцати лет;
• организация бесплатного питания школьников, студентов колледжей и вузов из многодетных семей;
• обеспечение бесплатной школьной и спортивной формой;
• первоочередное зачисление детей в дошкольные образовательные учреждения;
• компенсация затрат на оплату коммунальных услуг не менее чем на треть.

Важно отметить, что начиная с момента принятия указа, региональные власти обязаны поддерживать прежний уровень социальной защиты многодетных семей и не уменьшать предоставляемые ранее социальные льготы даже после наступления 18-летия старших детей, включая случаи продолжения учебы до 23 лет включительно.

Региональный маткапитал

Одним из важных видов помощи является региональный материнский капитал, представляющий собой дополнительные выплаты при рождении третьего и последующих детей. Размер этих выплат варьируется в зависимости от региона.

Например, в Москве и Татарстане существуют доплаты к федеральному пособию, а в Ханты-Мансийском автономном округе (ХМАО) действует собственная программа семейного капитала. В ХМАО семьи, где третий ребенок родился после 2020 года, могут получить до 150 тысяч рублей, что не зависит от федерального материнского капитала.

В совокупности с федеральным материнским капиталом и средствами на погашение ипотеки, многодетная семья может рассчитывать на существенную финансовую поддержку. Общая сумма может включать федеральный материнский капитал (до 833 024,47 рубля на третьего ребёнка, если он не был использован ранее), 450 000 рублей на погашение ипотеки и региональный материнский капитал (от 50 000 до 300 000 рублей в зависимости от региона). Однако, окончательная сумма зависит от ряда факторов, включая доход семьи и регион проживания.

Важно отметить, что для получения региональной поддержки необходимо быть зарегистрированным и постоянно проживать в соответствующем регионе, а также соответствовать дополнительным критериям, таким как возраст матери или уровень дохода семьи. Для получения подробной информации о доступных льготах и пособиях рекомендуется обращаться в местные органы социальной защиты или МФЦ.

Субсидии, пособия, компенсации

В некоторых регионах предусмотрена поддержка семей, где одновременно родились трое и более детей. Им выплачиваются единовременные субсидии, а также ежемесячные пособия на каждого ребёнка до достижения ими полутора лет.

Во многих регионах также предусмотрена компенсация части родительской платы за детский сад для многодетных семей. В некоторых регионах она предоставляется только льготным категориям, а в других (например, в Москве и Санкт-Петербурге) доступна всем семьям, независимо от дохода.

Размер компенсации варьируется: 20% за первого ребёнка, 50% за второго и 70% за третьего. При этом, совершеннолетние дети учитываются при расчете компенсации, если они учатся очно и не старше 23 лет. Некоторые регионы также выплачивают компенсации семьям, стоящим в очереди в детский сад.

В ряде городов многодетным семьям предоставляется бесплатный проезд в общественном транспорте, обычно для детей до 18 лет. В некоторых городах вместо бесплатного проезда действуют проездные со скидкой. Правила предоставления бесплатного проезда определяются муниципалитетами, поэтому информацию необходимо уточнять в местных органах власти.

Поощрение многодетных семей

Кроме того, государство дополнительно выделяет специальные награды матерям и обоим супругам, активно участвующим в воспитании большого числа детей:

• «Мать-героиня» — данная награда присуждается женщине, вырастившей минимум десятерых детей. Вместе с почетным знаком и дипломом обладательница звания получает премию размером миллион рублей.
• Орден «Родительская слава» вручается супружеской паре, совместно воспитывающей семь и более детей. Награждение проводится, когда младшему исполнится три года, при условии, что старшие дети живы. Возможны исключения для случаев гибели ребёнка при исполнении обязанностей службы либо вследствие террористического акта. Один из членов семьи получит единовременную выплату полмиллиона рублей.